隨著全球化的推進和跨境電商的高速發(fā)展，很多公司將目光投向國際市場。作為世界第五大經(jīng)濟體和歐洲的主要市場，英國吸引了許多公司的關(guān)注投資。公司在英國運營時應(yīng)遵守當(dāng)?shù)囟愂辗ㄒ?guī)，包含增值稅（VAT）這是一個重要的環(huán)節(jié)。VAT正確申請和合規(guī)管理至關(guān)重要，低申請可能帶來嚴(yán)重影響。

  一、英國VAT的基本要素

  1. 什么叫VAT？

  增值稅（Value Added Tax, VAT）它是對產(chǎn)品或服務(wù)在增值環(huán)節(jié)中收取的間接稅。英國規(guī)定增值稅稅率為20%，部分產(chǎn)品或服務(wù)可以用5%的低稅率或零稅率。公司銷售商品或給予幫助時，需向顧客扣減增值稅，并按時向稅務(wù)機關(guān)申報繳納。

  2. 增值稅的適用范圍

  在英國，很大一部分產(chǎn)品或服務(wù)都要付款增值稅，包含

  商品銷售

  服務(wù)提供

  進口商品

  電商交易

  3. 增值稅的申報和付款

  公司必須注冊為VAT經(jīng)營人，按時(一般是每季度)向英國稅收海關(guān)總署注冊（HMRC）申請增值稅，并繳納相應(yīng)的稅款。申請基本內(nèi)容銷售額、進項稅和銷項稅。

  二、申請VAT的低成本

  1. 法律規(guī)定

  低申請增值稅是違法的。依據(jù)英國的稅收法規(guī)，公司有義務(wù)如實申報和付款增值稅。低申請被稱作偷稅或避稅。當(dāng)被發(fā)現(xiàn)時，公司將面臨嚴(yán)厲的法律制裁，包含高額懲罰乃至刑事處分。

  2. 懲罰和利息

  英國稅收海關(guān)總署（HMRC）申請VAT較低的企業(yè)會受到高額懲罰，具體罰款金額依據(jù)申報金額較低和情節(jié)惡劣水平明確。公司還付款滯納金和利息，增強了額外財務(wù)壓力。

  3. 信譽影響

  低申請增值稅不但會引發(fā)法律和商業(yè)風(fēng)險，還會影響到公司的聲譽。當(dāng)稅務(wù)問題曝出時，公司將面臨顧客、合作伙伴和大眾的質(zhì)疑和信任危機，影響行業(yè)形象的長遠發(fā)展。

  4. 提升審計風(fēng)險

  低申報行為會引起稅務(wù)局的留意，損壞公司被列入重要監(jiān)控對象，提升稅務(wù)審計的數(shù)量和范疇。頻繁地稅務(wù)審計不但消耗了公司大量的人力和資金，并且暴露出更多稅務(wù)問題，進一步增加了企業(yè)的風(fēng)險和費用。

  5. 合作關(guān)系損傷

  當(dāng)該公司申請低增值稅時，它會嚴(yán)重影響其合作方。當(dāng)代理商、用戶和別的商業(yè)合作伙伴發(fā)覺企業(yè)存有稅收問題時，她們可能會選擇終止合作，并探索更合規(guī)合作伙伴。合作關(guān)系的瓦解將對企業(yè)的市場拓展損壞嚴(yán)重影響。

  三、英國VAT稅務(wù)合規(guī)的重要性

  1. 遵守法律法規(guī)

  合規(guī)監(jiān)督是公司在海外市場的基本。作為一個法治國家，英國對稅務(wù)合規(guī)有嚴(yán)格的要求。僅有嚴(yán)格遵守地區(qū)稅收法律法規(guī)，企業(yè)才能確保持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。

  2. 建立良好的市場信譽

  合規(guī)申請增值稅有益于企業(yè)樹立良好的市場信譽。誠信不但可以贏得客戶和合作伙伴的信賴，并且能提高公司在市場上的競爭力，為企業(yè)的品牌建設(shè)打下基礎(chǔ)。

  3. 減少經(jīng)營風(fēng)險

  合規(guī)申請增值稅能夠降低公司的經(jīng)營風(fēng)險，防止低申請導(dǎo)致的罰款、利息和法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)范化的稅務(wù)管理，公司能夠減少稅務(wù)糾紛，降低被稅務(wù)局審計的機遇，節(jié)約用工成本。

  4. 提升操作效率

  規(guī)范化的稅務(wù)管理有助于提高企業(yè)的運營效率。通過完善的財稅管理制度，企業(yè)能夠更有效地掌握業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，優(yōu)化資源配置，提升整體業(yè)務(wù)效率。

  5. 提升企業(yè)競爭力

  合規(guī)申請增值稅不但可以減少風(fēng)險和成本，并且能提高企業(yè)的競爭力。合規(guī)管理使企業(yè)更加重視主營業(yè)務(wù)，提升服務(wù)質(zhì)量和市場競爭力，在市場競爭中具有優(yōu)勢。

  四、如何保障VAT稅務(wù)合規(guī)

  1. 把握并掌握有關(guān)政策

  公司在英國運營時，必須詳細(xì)分析并掌握當(dāng)?shù)卦鲋刀惗愂照吆鸵?guī)定。您可以通過以下方法獲取最新的政策信息

  英國稅收海關(guān)總署（HMRC）官網(wǎng)

  專業(yè)稅務(wù)代理機構(gòu)

  行業(yè)協(xié)會和商會

  2. 變成VAT經(jīng)營人注冊成為VAT經(jīng)營者

  依據(jù)英國法律法規(guī)，年銷售額超過8.5萬英鎊的企業(yè)應(yīng)注冊為增值稅經(jīng)營人。企業(yè)需及時注冊增值稅，保證銷售和服務(wù)合乎增值稅的相關(guān)規(guī)定。

  3. 完善財務(wù)制度

  企業(yè)要不斷完善財務(wù)制度，保證銷售額、進項稅和銷項稅準(zhǔn)確記錄。公司應(yīng)選用合規(guī)的會計軟件，定期開展會計審查，保證會計清楚精確。

  4. 定期開展內(nèi)部審計

  定期開展內(nèi)部審計，協(xié)助企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)和矯正稅務(wù)問題。企業(yè)應(yīng)安排專業(yè)財會人員或外部審計組織按時核查財務(wù)報表和稅務(wù)申報，保證合規(guī)。

  5. 與權(quán)威部門協(xié)作

  稅務(wù)合規(guī)必須專業(yè)知識和技能。企業(yè)能與專業(yè)稅務(wù)機構(gòu)或會計事務(wù)所協(xié)作，得到專業(yè)指導(dǎo)和支持，保證增值稅的合規(guī)申報和管理。

  6. 培訓(xùn)員工

  公司要定期對有關(guān)人員進行培訓(xùn)，以提升他們對增值稅政策及合規(guī)規(guī)定的認(rèn)知。培訓(xùn)內(nèi)容包括增值稅申報流程、會計風(fēng)險分析及系統(tǒng)，以確保員工可以妥善處置日常稅收事務(wù)。

  7. 儲存記錄

  企業(yè)應(yīng)保存完整的會計和稅務(wù)紀(jì)錄，包含銷售發(fā)票、采購發(fā)票、報關(guān)單據(jù)等。依據(jù)英國的規(guī)定，企業(yè)應(yīng)儲存最少六年的紀(jì)錄，便于稅務(wù)局的檢查和審計。

  在全球化條件下，跨境電商賣家在英國市場的運營機會和挑戰(zhàn)并存。增值稅合規(guī)監(jiān)督是英國市場企業(yè)成功的關(guān)鍵因素之一。盡管低申請增值稅可能會在短時間內(nèi)帶來一定的會計利益，但從長遠來看，其風(fēng)險和開支遠高于盈利。公司應(yīng)嚴(yán)格遵守英國的稅收法律法規(guī)，保證增值稅的合規(guī)申報和管理，防止稅收問題損壞的法律、財務(wù)和信譽影響。通過完善的稅收管理制度、定期的內(nèi)部審計、和專業(yè)機構(gòu)的合作和員工的培訓(xùn)，公司能夠降低經(jīng)營風(fēng)險，提升運營效率，提升競爭力，保證英國市場的可持續(xù)發(fā)展。