隨著全球化進(jìn)程的加快和電商的蓬勃發(fā)展，跨境電商是全球貿(mào)易的重要組成部分?？缇畴娚陶媾R著各種稅收有關(guān)問題，以享有國外市場帶來的機(jī)遇。不同國家和地區(qū)的不同稅收政策對(duì)跨境電商商家了解并有效處理各類問題至關(guān)重要。
一、跨境電商關(guān)稅征收介紹
1、 關(guān)稅的概念和功效
關(guān)稅是中國對(duì)進(jìn)出口貨物和物品收取的稅收，其主要作用是充分發(fā)揮
對(duì)進(jìn)口產(chǎn)品征繳關(guān)稅后，維護(hù)國內(nèi)公司免遭外國競爭對(duì)手影響。
關(guān)稅是國家財(cái)政收入的重要來源之一。
根據(jù)關(guān)稅政策，調(diào)節(jié)進(jìn)口產(chǎn)品的價(jià)格和數(shù)量，均衡市場供求關(guān)系。
2、 跨境電商關(guān)稅征繳的獨(dú)特性
與傳統(tǒng)貿(mào)易對(duì)比，跨境電商成交量大，每筆交易量小且經(jīng)常，具有以下特有性
跨境電商產(chǎn)品通常是小批量、多頻率的，牽涉到很多的用戶。
不同國家或地區(qū)有不同的關(guān)稅政策，跨境電商需要面對(duì)各種復(fù)雜的稅收規(guī)定。
跨境電商借助網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)買賣交易，物流和付款方式多元化，增強(qiáng)了關(guān)稅扣除難度。
二、各國關(guān)稅政策簡述
1、 國外
美國對(duì)跨境電商的關(guān)稅政策相對(duì)嚴(yán)苛。依據(jù)美國海關(guān)的需求，全部進(jìn)口產(chǎn)品都必須申請并繳納關(guān)稅。美國關(guān)稅率因產(chǎn)品類別和產(chǎn)地而異，實(shí)際稅率能通過國外國際貿(mào)易聯(lián)合會(huì)（USITC）網(wǎng)址查詢。
2、 歐盟
歐盟對(duì)進(jìn)口產(chǎn)品實(shí)行統(tǒng)一的關(guān)稅政策。針對(duì)跨境電商，歐盟要求所有價(jià)值超過22歐的商品務(wù)必繳納增值稅（VAT），價(jià)值超過150歐元的產(chǎn)品也需繳納關(guān)稅。自2021年7月起，歐盟取消22歐元的免稅額，全部進(jìn)口產(chǎn)品都要付款增值稅。
3、 我國
我國對(duì)跨境電商進(jìn)口產(chǎn)品推行相對(duì)實(shí)惠的稅收政策。依據(jù)海關(guān)規(guī)定，跨境電商進(jìn)口產(chǎn)品按“角色商品”繳稅，稅率為商品實(shí)際成交價(jià)的15%至30%。我國對(duì)一些進(jìn)口產(chǎn)品推行一定數(shù)量的免稅政策。
4、 日本
日本對(duì)進(jìn)口產(chǎn)品推行免稅制度。依據(jù)日本海關(guān)的規(guī)定，當(dāng)進(jìn)口產(chǎn)品總額不超過1萬日元（等同于91美金）時(shí)，免稅關(guān)稅和消費(fèi)稅。超出免稅額的商品理應(yīng)按照產(chǎn)品類別與價(jià)值交納關(guān)稅和消費(fèi)稅。
三、跨境電商關(guān)稅扣除難點(diǎn)
1. 申請與繳稅
跨境電商賣家在出口商品時(shí)需要提供海關(guān)申報(bào)表，詳細(xì)描述貨物類型、數(shù)量、價(jià)值等信息，并依據(jù)終點(diǎn)國家關(guān)稅政策交納相應(yīng)的稅款。公司應(yīng)保證申請信息的準(zhǔn)確性，避免因申請錯(cuò)誤所引起的關(guān)稅糾紛。
2. 物流與清關(guān)
跨境電商物流和清關(guān)環(huán)節(jié)至關(guān)重要。選擇合適的物流服務(wù)提供商和清關(guān)代理能提高清關(guān)效率，降低關(guān)稅有關(guān)問題。公司必須掌握不同國家的清關(guān)要求，準(zhǔn)備充分有關(guān)文件，保證貨品成功清關(guān)。
3. 退稅與免稅
一些國家對(duì)跨境電商推行退稅和免稅政策。公司必須掌握我國終點(diǎn)的相關(guān)規(guī)定，科學(xué)安排退稅和免稅政策，降低企業(yè)成本。比如，一些歐盟國家對(duì)出口商品執(zhí)行增值稅退稅，企業(yè)通過合法方式申報(bào)退稅。
四、處理跨境電商稅收難題的高效對(duì)策
1、 創(chuàng)建合規(guī)的稅收制度
創(chuàng)建合規(guī)的稅收政策是跨境電商商家的首要任務(wù)。公司要了解和遵循各國的稅收法律法規(guī)，快速申報(bào)納稅，防止稅收難題導(dǎo)致的法律風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)損失。
1.1 強(qiáng)化對(duì)各國稅收制度的研究
公司需要詳細(xì)分析目標(biāo)市場的稅收政策，包含關(guān)稅、增值稅、消費(fèi)稅等。最新稅收信息能通過官網(wǎng)、稅務(wù)局等渠道獲取。
1.2 合理選擇物流及清關(guān)服務(wù)
選擇專業(yè)的物流和清關(guān)服務(wù)商，保證貨品順利通關(guān)，降低稅收難題損壞的耽誤和費(fèi)用增加。
2、 選擇專業(yè)的稅收管理軟件
選擇專業(yè)的稅收管理軟件，免費(fèi)提升稅收管理的效率和精確性。這些軟件常常給予納稅申報(bào)、稅率計(jì)算、報(bào)表生成等業(yè)務(wù)，幫助賣家簡化稅務(wù)流程，減少錯(cuò)誤風(fēng)險(xiǎn)。
2.1 稅務(wù)申報(bào)自動(dòng)化
根據(jù)稅收管理軟件，公司能夠?qū)崿F(xiàn)稅務(wù)申報(bào)的自動(dòng)化，降低人工干預(yù)，提升申請準(zhǔn)確性和及時(shí)性。
2.2 稅率計(jì)算和報(bào)表生成
稅收管理軟件免費(fèi)快速計(jì)算不同國家或地區(qū)稅率，形成詳盡的稅務(wù)報(bào)表，幫助賣家深入了解稅收狀況，科學(xué)安排稅收費(fèi)用。
3、 科學(xué)安排稅收政策
為促進(jìn)跨境電商的發(fā)展，各國政府出臺(tái)了一系列稅收政策。公司要了解和科學(xué)安排這些政策，降低企業(yè)成本，提高市場競爭力。
3.1 增值稅退稅
部分國家對(duì)出口商品推行增值稅退稅政策，商家可以通過合法方式申報(bào)退稅，緩解負(fù)稅。
3.2 免稅額度
一些國家對(duì)低價(jià)值進(jìn)口產(chǎn)品推行免稅政策，商家可以通過合理的標(biāo)價(jià)和訂單切分，享有免稅優(yōu)惠，減少稅收成本。
4、 逐步完善內(nèi)部管理模式
不斷完善的內(nèi)部管理制度和規(guī)范化的稅收管理方案是處理稅收難題的前提。公司需要制定詳細(xì)的稅收管理方案，創(chuàng)建各環(huán)節(jié)的職責(zé)和操作流程，提升稅收管理標(biāo)準(zhǔn)化和清晰度。
4.1 制訂稅收管理方案
制定詳細(xì)的稅收管理制度，創(chuàng)建稅務(wù)申報(bào)、繳稅、退稅申請等環(huán)節(jié)操作流程和職責(zé)權(quán)限，提升稅收管理的效率和規(guī)范化。
4.2 按時(shí)開展培訓(xùn)和考核
定期對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)和考核，提升稅務(wù)知識(shí)和專業(yè)技能，保證稅收管理制度的順利實(shí)施。
5、 選擇合適的稅務(wù)代理服務(wù)
針對(duì)欠缺專業(yè)稅務(wù)知識(shí)的賣家來說，選擇合適的稅務(wù)代理服務(wù)是一個(gè)有效的解決方案。稅務(wù)代理服務(wù)供應(yīng)商通常擁有豐富的稅收經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)技能，可以為企業(yè)提供全面的稅收解決方法，減少經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。
5.1 選擇專業(yè)的稅務(wù)代理服務(wù)商
選擇專業(yè)的稅務(wù)代理服務(wù)商，保證其合法的資質(zhì)和豐富稅收經(jīng)驗(yàn)，為商家提供優(yōu)質(zhì)的稅務(wù)服務(wù)。
5.2 深入了解服務(wù)
深入了解稅務(wù)代理服務(wù)的內(nèi)容和費(fèi)用，確立雙方的權(quán)利義務(wù)，保證稅務(wù)代理服務(wù)的有效性和合法性。
跨境電商關(guān)稅征繳是一個(gè)錯(cuò)綜復(fù)雜的領(lǐng)域。企業(yè)應(yīng)該深入了解各國的稅收政策，創(chuàng)建合規(guī)的稅收制度，科學(xué)安排稅收政策，選擇合適的稅務(wù)代理服務(wù)，有效處理稅收有關(guān)問題。通過科學(xué)的稅收管理，跨境電商商家能夠降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高市場競爭力，進(jìn)行全球市場的長遠(yuǎn)發(fā)展。
