闡述了合規(guī)操作流程
外匯收款前，企業(yè)需在外匯管理處系統(tǒng)內(nèi)審批或備案收支項(xiàng)目，保證所收外匯和實(shí)際貿(mào)易背景一致。備案后，合同發(fā)票和報(bào)關(guān)單據(jù)應(yīng)按要求在機(jī)構(gòu)端審核，并提前遞交開戶銀行有關(guān)柜員進(jìn)行初步審查。此舉能夠避免因文檔不一致或額度差別而提前填補(bǔ)。
財(cái)產(chǎn)到賬通知及到帳審查
當(dāng)外匯進(jìn)到企業(yè)外匯清算與銷售帳戶時(shí)，銀行將通過短信或網(wǎng)上銀行推送到賬號(hào)信息。企業(yè)財(cái)務(wù)應(yīng)在第一時(shí)間在系統(tǒng)中打印抵達(dá)憑據(jù)，并和合同規(guī)定的金額和貸幣進(jìn)行對(duì)比。一旦發(fā)現(xiàn)抵達(dá)金額與預(yù)估不同，應(yīng)及時(shí)與銀行溝通，并要求其給予追朔憑據(jù)，便于判斷是利率變換或是轉(zhuǎn)站銀行服務(wù)費(fèi)。
一般審核關(guān)鍵梳理
銀行在申報(bào)外匯由來時(shí)，首先要注意合同和開票信息是否與稅務(wù)登記里的企業(yè)名字一致。銀行將查驗(yàn)報(bào)關(guān)單里的產(chǎn)品敘述是否與發(fā)票明細(xì)相符合，以避免“付款”或“付款”。針對(duì)信用證下或托收中的收款，銀行也將認(rèn)真仔細(xì)信用證條款或托收指令，以確保數(shù)據(jù)恰當(dāng)。
合規(guī)憑據(jù)的完整性要求
公司開始申報(bào)材料時(shí)，必須保證合同、稅單、貨運(yùn)單、運(yùn)輸單據(jù)等關(guān)鍵憑據(jù)一一對(duì)應(yīng)，并維持掃描件清晰可讀。針對(duì)分批運(yùn)輸?shù)慕灰?，?yīng)提交每次報(bào)關(guān)單號(hào)運(yùn)輸日期。銀行關(guān)注的重點(diǎn)還包含費(fèi)用是否已列入稅單，如提成、運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)。假如不體現(xiàn)在稅單中，務(wù)必另附費(fèi)用清單和付款記錄。
外匯收款用途備案申請(qǐng)
接到外匯后，企業(yè)進(jìn)行再投資或境外支付的，必須在外匯管理處系統(tǒng)內(nèi)備案。銀行在確定運(yùn)營時(shí)，將核查應(yīng)用申請(qǐng)表和企業(yè)內(nèi)部決策文檔，以保證資金流入符合我國外匯管理政策。超出一定金額需辦理大額支付結(jié)算，銀行也將規(guī)定給與股東會(huì)或經(jīng)營層的批準(zhǔn)函。
反洗錢跟客戶身份認(rèn)證
在外匯收款環(huán)節(jié)中，銀行將關(guān)心客戶身份和交易環(huán)境，避免業(yè)務(wù)被用于洗錢。企業(yè)必須在開戶時(shí)提交股東和最終受益人的數(shù)據(jù)，并在后期遞交變更記錄或年報(bào)時(shí)同步更新。如果合作伙伴是新客戶，銀行也將要求公司給予對(duì)方資格證書和信用報(bào)告。
匯率波動(dòng)和成本管理
盡管合規(guī)運(yùn)營是重中之重，但企業(yè)也應(yīng)注意匯率風(fēng)險(xiǎn)。最好在財(cái)產(chǎn)抵達(dá)后按時(shí)清算或采用現(xiàn)錢套利工具，盡量避免匯率波動(dòng)對(duì)成本的影響。銀行在申報(bào)清算指令時(shí)，留意結(jié)算金額與抵達(dá)憑證的關(guān)聯(lián)，查驗(yàn)清算指令是否滿足公司之前注冊(cè)的清算方案。
建立內(nèi)控體系和培訓(xùn)機(jī)制
為了持續(xù)確保合規(guī)性，企業(yè)應(yīng)設(shè)立專門的外匯管理職位，定期開展財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)，參與外匯管理處和銀行的培訓(xùn)。內(nèi)部控制系統(tǒng)層層落實(shí)各環(huán)節(jié)的職責(zé)和權(quán)限，損壞從合同簽署到資產(chǎn)收入的閉環(huán)過程。隨后，在對(duì)待銀行抽查或控制檢查時(shí)，企業(yè)能夠平靜地回應(yīng)。
后續(xù)審計(jì)及數(shù)據(jù)歸檔
外匯收款一般涉及較長(zhǎng)的審計(jì)周期。企業(yè)應(yīng)先把所有重要文件或銀行對(duì)賬單歸檔至電子和紙版，并配置訪問權(quán)限。此舉不但便于稅收和外交管理處檢查，并且在資產(chǎn)搜集或轉(zhuǎn)帳糾紛時(shí)也能迅速證實(shí)。
企業(yè)需要在跨境收款中既高效又合規(guī)。前期需要做好合同備案和文件審核，抵達(dá)后快速核查備案。僅有深刻領(lǐng)會(huì)銀行在審計(jì)的時(shí)候?qū)贤恢滦?、文檔完好性、買賣用途和反洗錢規(guī)定的關(guān)注，才能結(jié)合實(shí)際有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)控體系的不斷優(yōu)化和專業(yè)培訓(xùn)，跨境賣家可以在多變的外部環(huán)境中保持穩(wěn)定的資本流動(dòng)，為企業(yè)的全球發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
