跨境電商為個人創(chuàng)造了一個遼闊的銷售網(wǎng)站，但也會帶來繁雜的稅收管理?？茖W安排稅款不僅是遵守法律法規(guī)的重要姿勢，而且有助于個人賣家提高效益，減少不必要的費用。
跨境電商所涉及的稅收是第一步?？缇充N售經(jīng)常碰到增值稅、消費稅、關(guān)稅，以及海外終點國增值稅或GST。以歐盟為例，當時銷售額超過1萬歐時，應(yīng)注冊VAT，再通過OSS集中申報 。國外市場涉及銷售稅，如多個州的經(jīng)濟關(guān)系（nexus）以后，應(yīng)按各州規(guī)定扣減并報繳。在中國，我跨境貿(mào)易也需要考慮進口增值稅和消費稅 。
明確本身經(jīng)營主體的身份是繳稅規(guī)劃的關(guān)鍵根據(jù)。我經(jīng)營人能夠選擇以自然人身份或是注冊個體戶身份舉行活動。假如是自然人，可以按個稅交納，收入和成本務(wù)必如實記錄。稅率可以在1.5%到25%中間轉(zhuǎn)變 。注冊為個體戶，變成增值稅一般納稅人的，能夠享受進項稅扣減、出口退稅等政策，但需要保持良好財務(wù)會計管理體系。
具體申報流程可分為三個階段。首先是稅務(wù)變更和證件配置。針對不同的銷售區(qū)域，應(yīng)該及時給對方中國申請稅號(VAT號/GST號)，并在電子海關(guān)和外匯平臺上備案 。次之，日常會計和測算，盡量準確記錄銷售金額、運費、關(guān)稅、跨境工具成本與退貨買賣的支出細節(jié)，為各國稅收和費用測算提供借鑒。最終，按時申請繳稅。中國的個人所得稅每年都要被記下來。一般增值稅納稅人按月或季度申報并退回進項稅；外國市場增值稅必須按OSS等服務(wù)遞交報表 。
稅務(wù)管理效率由合規(guī)管理能力決定。最先，我們要關(guān)注各國政策的門檻和變化。假如銷售價值高過銷售價值，就要積極注冊繳稅，避免因忽略被罰或閉店而被罰或閉店 。次之，規(guī)范使用退稅和免稅工具，如中國出口退稅、歐盟OSS 特拉華州及其他地方的注冊方案能夠幫助節(jié)稅。次之，改進物流和發(fā)票管理將緩解跨境環(huán)節(jié)增值稅或進口稅的壓力。提議和專業(yè)財稅顧問協(xié)作，按時審計會計和申請狀況，避免少報亂報導致的法律風險。
為了實現(xiàn)這一高質(zhì)量過程，大家推薦一個稅務(wù)優(yōu)化的實用流程：在平臺開張前期，我們整理了各種中國稅收政策→注冊對應(yīng)的稅號，銀行及收款賬戶→制訂清楚的會計制度→稅務(wù)申報按周期開展→點評政策調(diào)整，優(yōu)化結(jié)構(gòu)。這類靈活的制度適宜個人賣家經(jīng)常調(diào)整政策。
我從事跨境電商，稅款不是阻礙，而是運營結(jié)構(gòu)調(diào)整的重要組成部分。僅有了解目標中國的稅制改革，選擇適宜的運營身份，建立標準的財務(wù)核算，搞好申請與合規(guī)工作，才能在國際舞臺上平穩(wěn)運營。僅有解決政策調(diào)整和業(yè)務(wù)風險，高度關(guān)注官方政策反饋，適時調(diào)整戰(zhàn)略，跨境電商稅務(wù)管理和業(yè)務(wù)擴張才能并駕齊驅(qū)。
