一、國(guó)外銷售稅義務(wù)
美國(guó)各州對(duì)網(wǎng)店銷售征收消費(fèi)稅（Sales Tax）要求因州而異。假如跨境賣家在某個(gè)州有銷售、庫(kù)存、職工或代理商，將開(kāi)啟“經(jīng)濟(jì)或?qū)嶓w使用權(quán)”要求，必須在該州注冊(cè)并代理銷售稅。一般觸發(fā)條件包含當(dāng)?shù)貛?kù)存交貨FBA倉(cāng)儲(chǔ)、委托物流、本地推廣人員應(yīng)用等。為了避免匯報(bào)較少的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)：
判斷是否存在“繳稅橋梁”（nexus）”
得到聯(lián)邦顧主識(shí)別號(hào)（EIN），用以注冊(cè)稅務(wù)實(shí)體
在受影響州注冊(cè)銷售稅
在亞馬遜后臺(tái)設(shè)置相應(yīng)的稅州和商品稅
定期開(kāi)展納稅申報(bào)和支付
二、歐盟VAT(增值稅)義務(wù)
假如FBA或跨境銷售在德國(guó)、法國(guó)、意大利等歐盟國(guó)家，只要產(chǎn)品進(jìn)到EU倉(cāng)儲(chǔ)或年銷售額超過(guò)閾值，就需要申請(qǐng)?jiān)鲋刀愖?cè)。自2021年起，低于150歐的小額貨品可跨境根據(jù)Import One-Stop Shop（IOSS）系統(tǒng)統(tǒng)一繳稅。亞馬遜給予增值稅服務(wù)，該網(wǎng)站協(xié)助商家注冊(cè)歐盟增值稅號(hào)，快速計(jì)算本地稅金，并協(xié)助申請(qǐng)。
三、亞馬遜服務(wù)費(fèi)和稅收扣錢管理
當(dāng)亞馬遜向商家扣減平臺(tái)服務(wù)費(fèi)，如月房租、FBA物流費(fèi)、廣告費(fèi)等時(shí)，假如在歐盟銷售一些網(wǎng)站，都將扣減或支付增值稅稅。公司需要確保增值稅的相關(guān)信息精確，以防止平臺(tái)支付錯(cuò)誤的稅款或暫停服務(wù)。
四、收入與所得稅合規(guī)
不同國(guó)家對(duì)亞馬遜店面贏利用于個(gè)人或所得稅有明確的繳稅制度。以美國(guó)為例，非居民企業(yè)需要申請(qǐng)聯(lián)邦稅和州所得稅。店家需在國(guó)際稅務(wù)局或優(yōu)秀老師的支持下測(cè)算申請(qǐng)，避免因不到位而受到處罰或凍結(jié)身份。
五、VAT及銷售稅計(jì)算及報(bào)表工具
亞馬遜Seller Central給與“Tax Document Library”和“Sales Tax Reports可生成州級(jí)財(cái)稅合規(guī)賬單。歐盟VAT合規(guī)規(guī)范可通過(guò)亞馬遜VAT合規(guī)賬單。 Service一鍵生成有關(guān)稅票和申報(bào)材料。店家還建議引進(jìn)TaxJarr等第三方工具。Avalara協(xié)助跨區(qū)稅款匯算。
六、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與預(yù)防
由于全球稅收環(huán)境日益嚴(yán)峻，存在以下重要風(fēng)險(xiǎn)：
未注冊(cè)州銷售稅在本地發(fā)貨，可能被稅務(wù)局追朔并罰款。
歐盟沒(méi)經(jīng)IOSS繳稅，或VAT地址信息錯(cuò)誤，可能損壞包裹扣押或平臺(tái)限定。
盈利申請(qǐng)不當(dāng)導(dǎo)致所得稅調(diào)節(jié)，可能損壞雙重征稅。
稅收材料和會(huì)計(jì)憑證不一致，毀壞稅務(wù)檢查風(fēng)險(xiǎn)。
為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提議店家創(chuàng)建詳盡的稅收檔案，按時(shí)核查納稅義務(wù)，分配關(guān)鍵稅務(wù)審計(jì)，追蹤新政策（如泰國(guó)、澳大利亞的數(shù)據(jù)服務(wù)費(fèi)）。
在設(shè)立海外店面以前，店家應(yīng)準(zhǔn)備工作目標(biāo)市場(chǎng)的稅制改革。具體做法包含：產(chǎn)品定位稅規(guī)范 → 注冊(cè)繳稅實(shí)體 → 設(shè)定平臺(tái)參數(shù) → 自動(dòng)或手動(dòng)申報(bào)納稅 → 不斷地監(jiān)測(cè)和審計(jì)。妥善處置財(cái)稅合規(guī)和計(jì)劃，將使亞馬遜跨境業(yè)務(wù)更穩(wěn)定和進(jìn)一步，不但維持盈利，并且維持品牌長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。
